El inicio del curso escolar representa una carga financiera para las familias, que deben afrontar costos significativos como libros, uniformes y actividades extraescolares. Las facturas pueden superar los 500 euros por niño y para aliviar este gasto, muchas comunidades autónomas ofrecen reducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Sin embargo, estas ventajas fiscales varían dependiendo de la región en la que se viva. Por ejemplo, mientras que Aragón permite deducciones totales para la compra de libros y material escolar, esta posibilidad no está permitida en regiones como Castilla y León, Galicia, el País Vasco, Catalunya y Navarra.
María Capellán, presidenta de la Confederación Española de Asociaciones de Padres y Madres del Alumnado (CEAPA), critica esta desigualdad, argumentando que la accesibilidad a los libros de texto no debería depender de la comunidad autónoma en la que los niños estudien. Algunos gobiernos regionales ofrecen programas de gratuidad o subvenciones para los libros de texto en la educación obligatoria, no obstante, estos varían en función de la región. El CEO de TaxDown, Enrique García, insta a las familias a conservar los recibos y pruebas de compras para este propósito, puesto que las deducciones relacionadas con el regreso a la escuela podrían representar un gran alivio financiero y en algunos casos, recuperar hasta el 100% de lo invertido en libros de texto. A continuación, expondremos las distintas deducciones fiscales disponibles para minimizar los gastos escolares.
En Andalucía, las familias tienen la opción de disminuir sus obligaciones fiscales través de una deducción del 15% en los gastos de educación escolar y actividades extracurriculares en áreas como idiomas e informática, con un tope de 150 euros anuales por hijo. Sin embargo, este beneficio es aplicable sólo a aquellos contribuyentes cuya base imponible general y del ahorro no superen los 80.000 euros en caso de tributación individual o 100.000 euros en caso de la contribución conjunta.
Por otro lado, en la Comunidad Autónoma de Aragón es posible deducir completamente el coste del material escolar para estudiantes de educación primaria y obligatoria. Este beneficio tributario tiene un límite de ingresos de 12.500 euros en caso de declaración individual o 25.000 euros en caso de declaración conjunta. Este límite sube a 30.000 y 40.000 euros, respectivamente, para familias numerosas.
Una nueva disposición tributaria en Aragón este año permite que los contribuyentes puedan deducir los gastos en clases de apoyo o refuerzo en horario extraescolar para sus hijos, según Miguel Ángel Mayo, portavoz del Sindicato de Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha). Estas clases pueden ser impartidas en los mismos colegios o en otros establecimientos, además del pago a personas físicas que estén registradas en el correspondiente epígrafe del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE). En este caso, se puede deducir el 25% de los gastos, hasta un máximo de 300 euros por hijo, dependiendo del tipo de familia y los ingresos del contribuyente.
En Aragón, se permite una rebaja fiscal del 15% en los costos de las guarderías, dentro del sistema general, con un límite de 250 euros por hijo matriculado en dichos centros antes de cumplir tres años. Para los que ya han alcanzado esa edad, este límite se reduce a 125 euros. Sin embargo, esta deducción está sujeta a restricciones basadas en los ingresos. En Asturias, es posible deducir de los impuestos hasta el 100% de los costes utilizados para comprar libros y material escolar, con límites de 150 euros para los contribuyentes conjuntos y 75 euros para los individuales. Asturias también ofrece una deducción del 15% en los costes de educación de niños menores de tres años, con un máximo de 500 euros por niño/a. Para los residentes en regiones en peligro de despoblación, esta deducción puede aumentar al 30% de los gastos pagados, con un máximo de 1.000 euros por niño. Estas dos deducciones están disponibles para aquellos contribuyentes cuya base de ingresos y ahorros no exceda los 26.000 euros en la contribución individual y los 37.000 euros en la conjunta. En las Islas Baleares, se proporcionan descuentos del 100% en la compra de libros de texto para varios niveles educativos, con un límite de 350 euros por hijo/a menor de 30 años, si se cumplen ciertas condiciones. También hay deducciones disponibles para gastos de aprendizaje de idiomas extranjeros y para estudios superiores realizados fuera de la isla de residencia. Las Islas Canarias, que ofrecen uno de los regímenes fiscales más beneficiosos, permiten a sus residentes deducciones de hasta 1.800 euros en los costos de educación de hijos menores de 25 años. Esta cifra puede aumentar hasta los 1.920 euros si la base gravable del contribuyente es inferior a 36.300 euros.
Para acceder a este descuento fiscal, es necesario residir en una isla donde no exista una opción educativa presencial, obligando a los estudiantes a trasladarse a otro lugar para continuar con sus estudios. Además, los habitantes de las Islas Canarias pueden descontar los costos de la guardería y otros gastos asociados con la educación desde la etapa infantil hasta la formación profesional de grado medio. Específicamente, el 100% del precio de los materiales de la escuela, libros de texto, transporte, uniformes y diversas actividades académicas. La suma máxima que se puede descontar para el primer hijo es de 120 euros, y 60 euros si se cumplen ciertos requisitos.
Por otra parte, en Cantabria, hay una deducción del 15% en los gastos de guardería, con un tope de 300 euros al año, en comparación con los 450 euros del año anterior. Este porcentaje aumenta al 30% y la suma máxima a 600 euros para quienes tienen su residencia habitual en las zonas rurales de la comunidad autónoma con desafío demográfico. Es importa destacar que ya no se requiere que la base imponible del contribuyente sea inferior a 22.946 euros en tributación individual y a 31.485 euros en tributación conjunta.
Finalmente, en Castilla – La Mancha, se permite deducir hasta el 100% de los gastos en la adquisición de libros de texto y un 15% en instrucción de idiomas recibida fuera del horario escolar. Este límite varía dependiendo del tipo de familia y el monto de la base imponible. Asimismo, hay una deducción del 30% en los gastos de guardería.
En Extremadura, los contribuyentes pueden acogerse a una deducción de 15 euros por la adquisición de útiles escolares para cada niño dependiente de entre 6 y 15 años. No obstante, para acceder a este beneficio la renta de los interesados no puede exceder los 19.000 euros en una declaración individual o 24.000 euros en caso de la declaración conjunta.
Por su parte, los residentes de Madrid pueden aplicar varias deducciones por los gastos escolares. Estos incluyen un 5% por la compra de uniformes, un 15% por el desembolso en la enseñanza de idiomas y otro 15% por los costos de matrícula en educación infantil, educación primaria obligatoria y formación profesional básica. También pueden reducir el importe de los intereses pagados por préstamos destinados a estudios universitarios y de postgrado.
En Murcia, las familias tienen derecho a una deducción del 20% por los gastos de guardería y de 120 euros por la compra de útiles y libros para el segundo ciclo de educación infantil, primaria y secundaria. Este año, la comunidad introdujo dos nuevos beneficios fiscales. El primero permite deducir un 15% del costo de aprendizaje de idiomas extraescolares, con un límite de 300 euros por niño y sujeto a límites de renta. El segundo beneficio permite la deducción del 30% del costo de contratar líneas de alta velocidad de internet, en concepto de cuota de alta y cuotas mensuales, con un límite de 300 euros si se cumplen ciertos requisitos.
La Comunidad Autónoma de La Rioja ofrece un reembolso para cada niño de hasta 3 años que esté matriculado en guarderías o instituciones educativas infantiles en cualquier localidad dentro de La Rioja. Este reembolso es equivalente al 30% de los pagos realizados, con un tope de 600 euros por niño, siempre y cuando cumplan ciertos requisitos. Por otra parte, en la Comunidad Valenciana se brinda una deducción de 110 euros por la compra de útiles escolares. Para ser elegibles para este beneficio, uno de los padres debe estar desempleado y estar registrado como buscador de empleo en un servicio público. Adicionalmente, existe una deducción del 15% para el cuidado en guarderías o centros de educación infantil para niños menores de 3 años, con un máximo de 297 euros. En Cataluña, la comunidad permite deducciones relacionadas con la amortización de los intereses de las deudas adquiridas para estudios de posgrado y doctorado, siempre que estos préstamos hayan sido otorgados por la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación. Aunque no proporciona deducciones en gastos escolares, a partir del pasado año la Generalitat de Cataluña ofrece un vale escolar de 60 euros para cada alumno matriculado en educación primaria y secundaria.